Guía del SAT para la Declaración Anual: Requisitos, Límites y Gastos Válidos para las Deducciones Personales

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) recordó a las personas físicas los gastos personales que pueden incluir en su declaración anual para reducir el monto de sus impuestos, enfatizando la importancia de cumplir con todos los requisitos para que estos beneficios sean válidos.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha informado a los contribuyentes sobre los diversos gastos que pueden ser considerados como deducciones personales en la declaración anual, la cual se presenta en abril. Entre los conceptos aceptados se encuentran los gastos médicos y hospitalarios, gastos funerarios, donativos y primas de seguros de gastos médicos mayores.

También se pueden incluir colegiaturas y transporte escolar, los intereses reales pagados por créditos hipotecarios, así como depósitos en cuentas especiales para el ahorro y aportaciones complementarias o voluntarias para el retiro.

Para que estos gastos sean válidos, es indispensable cumplir con ciertos requisitos fiscales.

El contribuyente debe contar con el Comprobante Fiscal Digital (CFDI) o factura electrónica de cada servicio y verificar que su RFC esté registrado correctamente. Además, el concepto del comprobante debe coincidir con el servicio adquirido y el pago debe haberse realizado a través de medios electrónicos como transferencia, tarjeta de crédito o débito, o con un cheque nominativo a nombre de quien realiza la deducción. La autoridad fiscal precisó que existe un límite en el monto total de las deducciones personales. Este no puede exceder la cantidad que resulte menor entre cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales, equivalentes a 206,367.6 pesos para el ejercicio 2025, o el 15% del total de los ingresos del contribuyente, incluyendo aquellos que estén exentos. Es importante señalar que las personas físicas que tributan o hayan tributado bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no tienen derecho a aplicar estas deducciones personales.

El SAT recomienda a todos los contribuyentes solicitar sus facturas de manera mensual y mantenerlas organizadas durante el año para facilitar el proceso de la declaración. Para más información, se puede consultar el portal oficial del SAT.